根据《中华人民共和国价格法》《政府制定价格成本监审办法》(国家发展改革委第8号令)等法律法规及相关规定，我委遵循公正、公开、科学、规范、效率的原则，对木吉湿地泥火山群景区门票定价成本进行了调查，具体情况如下：

一、成本测算项目

木吉湿地泥火山群景区门票。

二、项目单位基本情况

木吉湿地泥火山群景区位于阿克陶县木吉乡木吉村境内，由阿克陶县帕米尔之星旅游发展有限责任公司负责运营管理，2023年10月被克孜勒苏柯尔克孜自治州文旅局评为国家3A级旅游景区。2022年政府投资3750万元（其中专项债3000万元、地方配套资金750万元），建设木吉湿地泥火山群景区游客接待服务区、停车场和观景台等设施，投入104.6万购买10辆观光车，于2023年10月交由帕米尔之星旅游发展有限责任公司经营管理及维护，预计招聘50名工作人员。其中景区经理1人，副经理1人、讲解员3人、售票员5人，检票员5人，保安6人，车辆交通引导员5人，车辆安全员1人，环卫8人，驾驶员15人。

三、成本测算依据

（一）《中华人民共和国价格法》；

（二）《政府制定价格成本监审办法》；

（三）《中华人民共和国会计法》、财政部《企业会计准则》、《企业会计制度》和相关行业财务会计制度；

（四）《中华人民共和国税法》；

（五）《新疆维吾尔自治区定价成本监审目录》（新发改规[2024]3号）；

（六）《自治区旅游景区门票及相关服务价格管理办法》的通知（新发改规〔2021〕19号）

（七）其他相关文件及规定说明。

四、成本测算程序

（一）发放成本监审通知书。2024年3月22日，给帕米尔之星旅游发展有限责任公司发放成本测算通知书，并对测算工作提出具体要求。

（二）报送资料。2024年4月3日，帕米尔之星旅游发展有限责任公司向发改委报送单位基本情况、贷款合同等相关成本资料。

（三）资料初审。2024年4月7日，完成资料初审。

（四）实地审核。2024年4月10日，价格科听取了项目单位的汇报，对木吉湿地泥火山群景区成本相关资料进行实地审核、取证，资料不全的，要求项目单位进行补充。

（五）集体审核。2024年4月18日，发改委对成本测算数据进行集体审核，会议一致通过了本报告中的定价成本。

（六）征求意见。2024年4月18日，价格科起草《定价成本测算意见告知书》，及时向项目单位征求意见。

（七）出具成本监审报告。

五、成本测算情况及理由说明

由于木吉湿地泥火山群景区还未正式运营，帕米尔之星旅游发展有限责任公司无完整会计年度账目，根据项目单位申报情况参考已正式运营景区情况和木吉湿地泥火山群景区实际情况，按照有关标准核增和核减应计入和不应计入定价成本费用，出具成本测算结果。

(一)成本核减项

帕米尔之星旅游发展有限责任公司上报人数50人，人员工资331.2万元/年，参考已正式运营景区情况和木吉湿地泥火山群景区实际情况，根据《政府制定价格成本监审办法》，我们累计核减了不合理成本费用196.9万元。具体情况如下:核减人员工资184.9万元，核减水电费12万元。

（二）成本核增项

根据《政府制定价格成本监审办法》，我们累计核增了合理成本费用51.9万元。具体情况如下:核增固定资产大修费27.1万元，核增固定资产折旧24.8万元。

（三）成本测算情况

1.核定26名人员工资（包含养老统筹、伙食补贴、法定福利）合计146.28万元。

2.车辆日常维护费（机油更换、日常零件损坏维修）15万元每年

3.车辆燃油费35万元每年

4.车辆保险费10万元每年

5.木栈道日常维护费（损坏维修、刷油漆）8万元每年

6.水电费5万元每年

7.门票设计、印刷等8万元每年

8.专项债3000万利息90.9万元每年

9.固定资产大修费及折旧费51.9万元每年

全年支出合计370万元每年

六、服务量等审核结论

据帕米尔之星旅游发展有限责任公司预计的游客量10万人次计算。

七、成本测算结果

测算结论：木吉湿地泥火山群景区门票运行成本37元/人。

八、其他需要说明的事项

（一）本报告是根据帕米尔之星旅游发展有限责任公司所提供的成本资料完成的，资料真实性、合法性由项目单位负责。

（二）参加本次成本测算的工作人员与项目单位无任何利害关系。

（三）本报告仅为定价机关政府价格主管部门价格决策服务，其他任何单位和个人引用本报告内容，可能会出现由于核算指标等概念不同形成的误差，本报告制作单位不承担责任。

（四）凡使用本报告者均应妥善保管和慎重使用本报告。由于使用不妥或保管不善引起的纠纷或问题，责任自负。

                                                                 阿克陶县发展和改革委员会

                                                                      2024年4月12日