目  录

第一部分 部门单位概况

一、主要职能

二、机构设置及人员情况

第二部分 部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

二、收入决算情况说明

三、支出决算情况说明

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算情况说明

九、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算情况说明

十、其他重要事项的情况说明

（一）机关运行经费支出情况

（二）政府采购情况

（三）国有资产占用情况说明

十一、预算绩效的情况说明

第三部分 专业名词解释

第四部分 部门决算报表（见附表）

一、《收入支出决算总表》

二、《收入决算表》

三、《支出决算表》

四、《财政拨款收入支出决算总表》

五、《一般公共预算财政拨款支出决算表》

六、《一般公共预算财政拨款基本支出决算表》

七、《一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表》

八、《政府性基金预算财政拨款收入支出决算表》

九、《国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表》

第一部分 部门单位概况

一、主要职能

（一）主管全县审计工作。负责对全县财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，对公共资金、国有资产，国有资源和领导干部履行经济责任情况实行审计全覆盖，对领导干部实施自然资源资产离任审计，对国家有关重大政策措施贯彻落实情况进行跟踪审计，对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。

（二）起草符合我县实际审计工作方面的规范性文件，贯彻执行审计法律法规规章、国家审计准则和指南并监督执行，制定并组织实施专业领域审计工作规划，参与起草地方性财政经济及相关的法规和规章草案，对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，做出审计决定或提出审计建议。

（三）向县审计委员会提出年度预算执行和其他财政支出情况的审计结果报告，受县人民政府委托向县人大常务委员会提出阿克陶县本级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计查出的问题整改报告，向县党委、县人民政府报告对其他事项的审计专项审计调查情况及结果。依法向社会公布审计结果，向县有关部门，乡（镇）场党委和政府通报审计情况和审计结果。

（四）直接审计下列事项，出具审计局报告，在法定职权范围内做出审计决定，包括国家有关重大政策措施贯彻落实情况； 县本机预算执行情况和其他财政收支；县本级各部门（含直属单位）预算的执行情况，决算草案和其他财政收支；使用县财政资金的事业单位和社会团体的财务收支；县投资和以投资为主的建设项目的预算执行情况和决算；县重大公共工程项目的资金管理使用和建设运营情况；自然资源管理、污染防治和生态保护与修复情况；县国有企业和金融机构，县人民政府规定的县国有资本占控股或主导地位的企业和金融机构境内外资产、负债和损益；有关社会保障基金，社会捐赠资金及其他基金，资金和财务收支；国际组织和国外政府援助、贷款项目；法律法规规定的其他事项。

（五）按规定对属于本级审计机关审计监督对象的党政主要领导干部及其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源 资产离任审计。

（六）组织实施对国家财经法律法规规章、政策和宏观调控措施执行情况，财政预算管理及国有资产管理使用与国家财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

（七）依法检查审计决定执行情况、督促整改审计查出的问题，依法办理被审计单位对审计决定提出申请行政复议、行政诉讼或县人民政府裁决中的有关事项，协助配合有关部门查处相关重大案件。

（八）指导和监督内部审计工作、核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。

（九）指导和推广信息技术在审计领域的应用。

（十）完成阿克陶县党委、县人民政府交办的其他任务。

（十一）职能转变，进一步完善阿克陶县审计管理体制，加强阿克陶县审计工作统筹，内部职责关系，优化审计资源配 置，充分加强一线审计力量，构建集中统一，全面覆盖，权威高效审计监督体系，优化审计工作机制，坚持科技强审，完善业务流程，改进工作方式，加强与有关部门的沟通协调，充分调动内部审计和社会审计力量，增强监督合力。

二、机构设置及人员情况

阿克陶县审计局2021年度，实有人数32人，其中：在职人员18人，离休人员0人，退休人员14人。

从部门决算单位构成看，阿克陶县审计局部门决算包括：阿克陶县审计局决算。单位无下属预算单位，下设5个处室，分别是：综合一室，综合二室，综合三室，综合四室和计算机中心。

第二部分 部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

2021年度本年收入601.26万元，与上年相比，减少501.80万元，降低45.49%，主要原因是：业务量减少导致财政拨款数减少收支减少。本年支出601.26万元，与上年相比，减少482.79万元，降低44.54%，主要原因是：业务量减少导致财政拨款数减少收支减少。

二、收入决算情况说明

2021年度本年收入601.26万元，其中：财政拨款收入601.26万元，占100%；上级补助收入0万元，占0%；事业收入0万元，占0%；经营收入0万元，占0%；附属单位上缴收入0万元，占0%；其他收入0万元，占0%。

三、支出决算情况说明

2021年度本年支出601.26万元，其中：基本支出389.56万元，占64.79%；项目支出211.70万元，占35.21%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2021年度财政拨款收入601.26万元，与上年相比，减少113.73万元，降低15.91%，主要原因是：业务量减少导致财政拨款数减少收支减少。财政拨款支出601.26万元，与上年相比，减少113.73万元，降低15.91%，主要原因是：业务量减少导致财政拨款数减少收支减少。

与年初预算数相比情况：财政拨款收入年初预算数1136.40万元，决算数601.26万元，预决算差异率-47.09%，主要原因是：业务量减少部分审计中介费未形成支出。财政拨款支出年初预算数1136.40万元，决算数601.26万元，预决算差异率-47.09%，主要原因是：业务量减少部分审计中介费未形成支出。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

2021年度一般公共预算财政拨款支出601.26万元。按功能分类科目项级科目公开，其中：

2010801行政运行353.56万元；

2010899其他审计事务支出207万元；

2080505机关事业单位基本养老保险缴费支出36万元。

2299999其他支出4.7万元

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2021年度一般公共预算财政拨款基本支出389.56万元，其中：

人员经费387.23万元，包括：基本工资59.34万元、津贴补贴175.45万元、奖金5.39万元、机关事业单位基本养老保险缴费36万元、职工基本医疗保险缴费14.47万元、公务员医疗补助缴费0.43万元、其他社会保障缴费0.53万元、住房公积金20.74万元、其他工资福利支出21.43万元、退休费10.72万元、抚恤金33.22万元、医疗费补助8.98万元、奖励金0.53万元。

公用经费2.33万元，包括：办公费1.43万元、公务用车运行维护费0.40万元、其他交通费用0.5万元。

七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

2021年度一般公共预算“三公”经费支出决算0.4万元，比上年增加0万元，增长0%，主要原因是：与上年对比无变化。其中：因公出国（境）费支出0万元，占0%，比上年增加0万元，增长0%，主要原因是：本单位无因公出国（境）费，故未产生因公出国（境）费用；公务用车购置及运行维护费支出0.4万元，占100%，比上年增加0.4万元，增长100%，主要原因是：增加了扶贫专项审计工作，下乡使用车辆较2020年多；公务接待费支出0万元，占0%，比上年减少0.4万元，降低100%，主要原因是：厉行节约，减少支出。具体情况如下：

因公出国（境）费支出0万元，开支内容包括本单位无此项支出。单位全年安排的因公出国（境）团组0个，因公出国（境）0人次。

公务用车购置及运行维护费0.4万元，其中：公务用车购置费0万元，公务用车运行维护费0.4万元。公务用车运行维护费开支内容包括燃油费、维修费。公务用车购置数0辆，公务用车保有量1辆。

公务接待费0万元，开支内容包括本单位无此项支出。单位全年安排的国内公务接待0批次，0人次。

与年初预算数相比情况：一般公共预算“三公”经费支出年初预算数0.4万元，决算数0.4万元，预决算差异率0%，主要原因是：严格按照“三公”经费编制预算执行。其中：因公出国（境）费预算数0万元，决算数0万元，预决算差异率0%，主要原因是：本单位无因公出国（境）费；公务用车购置费预算数0万元，决算数0万元，预决算差异率0%，主要原因是：本单位本年度无购置公车；公务用车运行费预算数0.4万元，决算数0.4万元，预决算差异率0%，主要原因是：我单位合理控制公务用车运行维护费；公务接待费预算数0万元，决算数0万元，预决算差异率0%，主要原因是：本单位本年度无公务接待。

八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算情况说明

我单位本年度无政府性基金预算财政拨款收入支出，政府性基金预算财政拨款收入支出决算表为空表。

九、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算情况说明

我单位本年度无国有资本经营预算财政拨款收入支出，国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表为空表。

十、其他重要事项的情况说明

（一）机关运行经费支出情况

2021年度阿克陶县审计局机关运行经费支出2.33万元，比上年增加0.41万元，增长21.35%，主要原因是：本年度审计业务量增加，导致公用运行经费增加。

（二）政府采购情况

2021年度政府采购支出总额0万元，其中：政府采购货物支出0万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元。

授予中小企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%，其中：授予小微企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%。

（三）国有资产占用情况说明

截止2021年12月31日，单位共有房屋0（平方米），价值0万元。车辆1辆，价值29.26万元，其中：副部（省）级及以上领导用车0辆、主要领导干部用车1辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、离退休干部用车0辆、其他用车0辆；其他用车主要是：本单位无其他用车。单位价值50万元以上通用设备0台（套）、单位价值100万元以上专用设备0台（套）。

十一、预算绩效的情况说明

根据预算绩效管理要求，我单位2021年度开展预算绩效评价项目1个，共涉及资金207万元。预算绩效管理取得的成效：一是保障审计业务正常开展工作；二是依法对与政府投资建设项目有关的建设、勘探、设计、施工、采购、供货等部门和单位的相关财务收支进行审计或调查。发现的问题及原因：无。下一步改进措施：进一步努力使资金使用更合理，更有效。具体项目自评情况附项目支出绩效自评表。

 第三部分 专业名词解释

财政拨款收入：指同级财政当年拨付的资金。

上级补助收入：指事业单位从主管部门和上级单位取得的非财政补助收入。

事业收入：指事业单位开展专业业务活动及其辅助活动所取得的收入。

经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

附属单位上缴收入：指事业单位附属的独立核算单位按有关规定上缴的收入。

其他收入：指除上述“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”、“附属单位上缴收入”等之外取得的收入。

年初结转和结余：指以前年度支出预算因客观条件变化未执行完毕、结转到本年度按有关规定继续使用的资金，既包括财政拨款结转和结余，也包括事业收入、经营收入、其他收入的结转和结余。

年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金，既包括财政拨款结转和结余，也包括事业收入、经营收入、其他收入的结转和结余。

基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

对附属单位补助支出：指事业单位发生的用非财政预算资金对附属单位的补助支出。

“三公”经费：指用一般公共预算财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费反映公务用车购置支出（含车辆购置税、牌照费）；公务用车运行维护费反映单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。

机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

第四部分 部门决算报表（见附表）

一、《收入支出决算总表》

二、《收入决算表》

三、《支出决算表》

四、《财政拨款收入支出决算总表》

五、《一般公共预算财政拨款支出决算表》

六、《一般公共预算财政拨款基本支出决算表》

七、《一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表》

八、《政府性基金预算财政拨款收入支出决算表》

九、《国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表》

附件：新疆阿克陶县审计局