2018年度新疆阿克陶县财政局部门决算公开说明

目 录

第一部分 部门单位概况

一、主要职能

二、机构设置情况

第二部分 部门决算情况说明

一、部门收支总体情况

（一）部门收入支出决算总体情况说明

（二）部门收入总体情况说明

（三）部门支出总体情况说明

二、部门财政拨款收支情况

（一）财政拨款收支总体情况说明

（二）一般公共预算收支决算情况说明

（三）政府性基金预算收支决算情况说明

三、部门结转结余情况

四、一般公共预算“三公”经费支出情况

五、机关运行经费支出情况

六、政府采购情况

七、其他重要事项的情况

（一）国有资产占用情况说明

（二）预算绩效情况的说明

第三部分 专业名词解释

第四部分 部门决算公开的8张报表

《收入支出决算总表》

《收入决算表》

《支出决算表》

《财政拨款收入支出决算总表》

《一般公共预算财政拨款支出决算表》

《一般公共预算财政拨款基本支出决算表》

《一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表》

《政府性基金预算财政拨款收入支出决算表》

第一部分 部门单位概况

一、主要职能

（一）贯彻执行国家财政、税收、行政事业单位国有资产管理法规、制度和方针政策；制定部门规章制度，并监督实施。

（二）根据县国民经济和社会发展战略，拟定县财政发展战略、中长期财政规划和改革方案并组织实施；分析预测宏观经济形势，参与制定宏观经济政策，提出运用财税政策实施宏观经济调控和综合平衡社会财力的建议。

（三）承担全县各项财政收支管理责任；负责编制全县预决算草案并组织执行；受县人民政府委托向县人民代表大会报告全县预算及其执行情况，向县人大常委会报告决算；组织实施专项资金绩效考核工作；组织制定经费开支标准、定额，负责财政预决算工作。

（四）负责政府非税收入和政府性基金管理；监管财政票据。

（五）认真落实国库管理制度、国库集中收付制度，按规定开展国库现金管理工作，管理监督国库资金缴拨使用；认真落实采购制度并监督管理；管理全县财政统一发放工资工作。

（六）认真落实行政事业单位国有资产管理规章制度，按规定管理行政事业单位国有资产。

（七）负责政府性投资项目财政资金管理工作；承担有关政策性补贴管理工作；管理农业综合开发项目、资金及财务；管理各项财政扶贫资金。

（八）会同有关部门管理社会保障和就业及医疗卫生资金管理工作，会同有关部门研究制定社会保障资金政策和有关的财务管理制度。

（九）组织实施企业财务制度，参与制定企业国有资产管理相关制度。

（十）管理和指导全县会计工作，规范会计行为；组织执行国家统一的会计制度，制定补充规定并贯彻执行；组织管理会计人员的业务培训和会计人员从业资格。

（十一）监督检查财税法规、政策的执行情况，反映财政收支管理中的重大问题，提出加强财政管理的政策建议；负责实施全县财政系统信息化建设（金财工程）。

二、机构设置情况

从决算单位构成看，新疆阿克陶县财政局部门决算包括：新疆阿克陶县财政局部门本级决算、无所属单位决算。

纳入新疆阿克陶县财政局2018年部门决算编制范围的单位名单见下表：

第二部分 部门决算情况说明

一、部门收支总体情况

（一）部门收入支出决算总体情况说明

2018年度收入997.72万元,与上年相比，增加49.31万元，增长5.19%，增加的主要原因是：一是2018年新招录财务人员，人员经费收入增加；二是2018年根据相关要求调增工资并且补发6个月的工资，所以人员经费收入增加；支出1,020.11万元,与上年相比，增加260.97万元，增长34.37%，增加主要原因是：一是2018年新招录财务人员，人员经费支出增加；二是2018年根据相关要求调增工资并且补发6个月的工资，所以人员经费支出增加；结余166.88万元，与上年相比，减少22.39万元，降低11.83%。减少的主要原因是：2018年加快支出进度，将以前年度未支付的资金全部支付。

（二）部门收入总体情况说明

本年收入合计997.72万元，其中：财政拨款收入843.64万元，占84.55%；上级补助收入0.00万元，占0%；事业收入0.00万元，占0%；经营收入0.00万元，占0%；附属单位缴款0.00万元，占0%；其他收入154.08万元，占15.44%。

与年初预算数相比情况：本年收入年初预算数815.14万元，决算数997.72万元，预决算差异率22.39%，差异主要原因2018年新招录人员经费和补发6个月工资不在年初与预算之内。

（三）部门支出总体情况说明

本年支出合计1,020.11万元，其中：基本支出967.93万元，占94.88%；项目支出52.18万元，占5.11%；上缴上级支出0.00万元，占0%；经营支出0.00万元，占0%；对附属单位补助支出0.00万元，占0%。

与年初预算数相比情况：本年支出年初预算数815.14万元，决算数1,020.11万元，预决算差异率25.14%，差异主要原因2018年新招录人员经费支出和补发6个月工资不在年初预算之内。

二、部门财政拨款收支情况

（一）财政拨款收支总体情况说明

2018年度财政拨款收入843.64万元，与上年相比，减少104.77万元，降低11.04%。减少的主要原因是：：2018年12月份工资用盘活存量资金发放。财政拨款支出939.09万元，与上年相比，增加179.95万元，增长23.70%，增加的主要原因是：一是2018年补发了6个月工资和新招录财务人员，人员经费支出增加。二是对以前年度欠款进行了结算。其中：基本支出886.91万元，项目支出52.18万元。财政拨款结转结余93.82万元，与上年相比，减少95.45万元，降低50.43%。减少的主要原因是：2018年加快支出进度，将以前年度未支付的资金全部支付。

与年初预算数相比情况：财政拨款收入年初预算数815.14万元，决算数843.64万元，预决算差异率3.49%，差异主要原因2018年新招录人员经费和补发6个月工资不在年初预算之内。财政拨款支出年初预算数815.14万元，决算数939.09万元，预决算差异率15.20%，差异主要原因2018年新招录人员经费支出和补发6个月工资不在年初预算之内。

（二）一般公共预算收支决算情况说明

2018年度一般公共预算财政拨款收入843.64万元。与上年相比，减少104.77万元，降低11.04%。减少的主要原因是：2018年12月份工资用盘活存量资金发放。一般公共预算财政拨款支出939.09万元。与上年相比，增加179.95万元，增长23.70%。增加的主要原因是：一是2018年补发了6个月工资和新招录财务人员，人员经费支出增加。二是对以前年度欠款进行了结算。其中：按功能分类科目（按类级科目公开），201一般公共服务支出831.56万元,208社会保障和就业支出80.35万元,213农林水支出25.00万元,229其他支出2.18万元。按经济分类科目（按类级科目公开），301工资福利支出707.30万元,302商品和服务支出75.71万元,303对个人和家庭的补助33.18万元,310资本性支出122.90万元。

与年初预算数相比情况：一般公共预算财政拨款收入年初预算数815.14万元，决算数843.64万元，预决算差异率3.49%，差异主要原因2018年新招录人员经费和补发6个月工资不在年初预算之内。一般公共预算财政拨款支出年初预算数815.14万元，决算数939.09万元，预决算差异率15.20%，差异主要原因2018年新招录人员经费和补发6个月工资不在年初预算之内。

（三）政府性基金预算收支决算情况说明

2018年度政府性基金预算财政拨款收入0万元，与上年相比，增加0.00万元，增长0%。增加的主要原因是：与上年相比，无增减变化。政府性基金预算支出0万元。与上年相比，增加0万元，增长0%。增加的主要原因是：与上年相比，无增减变化。其中：按功能分类科目（按类级科目公开），0支出0万元。按经济分类科目（按类级科目公开），0支出0万元。

与年初预算数相比情况：政府性基金预算财政拨款收入年初预算数0万元，决算数0万元，预决算差异率0%，差异主要原因与预算数一致，无差异。政府性基金预算财政拨款支出年初预算数0万元，决算数0万元，预决算差异率0%，差异主要原因与预算数一致，无差异。

三、部门结转结余情况

年末结转结余166.88万元。与上年相比，减少22.39万元，降低11.83%。

其中财政拨款结转结余93.82万元。与上年相比，减少95.45万元，降低50.43%。

四、一般公共预算“三公”经费支出情况

2018年度一般公共预算“三公”经费支出决算2.02万元，比上年减少0.78万元，降低27.85%，减少原因是：2018年我单位严格执行中央八项规定，厉行节约，压缩节俭，合理支出。其中，因公出国（境）费支出0.00万元，占0%，比上年增加0.00万元，增长0%，增加原因是:2018年本单位全年使用一般公共预算财政拨款安排的出国（境）团组0个，累计0人次；公务用车购置及运行维护费支出1.57万元，占77.72%，比上年减少0.73万元，降低31.73%，减少原因是:严格执行中央八项规定，厉行节约，压缩节俭，合理支出；公务接待费支出0.45万元，占22.27%，比上年减少0.05万元，降低10%，减少原因是:严格执行中央八项规定，厉行节约，压缩节俭，合理支出。具体情况如下：

因公出国（境）费支出0.00万元。新疆阿克陶县财政局单位全年使用一般公共预算财政拨款安排的出国（境）团组0个，累计0人次。开支内容包括：2018年本单位全年使用一般公共预算财政拨款安排的出国（境）团组0个，累计0人次。

公务用车购置及运行维护费1.57万元,其中，公务用车购置0.00万元，公务用车运行维护费1.57万元。主要用于主要用于日常车辆的保养和维修等。单位一般公共财政拨款安排的公务用车购置量0辆，保有量为2辆。

公务接待费0.45万元。具体是：国内公务接待支出0.45万元，主要是上级部门指导督查工作、扶贫领域指导督查工作等等。新疆阿克陶县财政局单位国内公务接待21批次，84人次。

与年初预算数相比情况：一般公共预算“三公”经费支出年初预算数2.02万元，决算数2.02万元，预决算差异率0%，差异主要原因:预决算数一致，无差异。其中：因公出国（境）费预算数0.00万元，决算数0.00万元，预决算差异率0%，差异主要原因:预决算数一致，无差异；公务用车购置预算数0.00万元，决算数0.00万元，预决算差异率0%，差异主要原因:预决算数一致，无差异；公务用车运行费预算数1.57万元，决算数1.57万元，预决算差异率0%，差异主要原因:严格预算执行，无超预算支付资金，预决算一致无差异；公务接待费预算数0.45万元，决算数0.45万元，预决算差异率0%，差异主要原因:严格预算执行，无超预算支付资金，预决算一致无差异。

五、机关运行经费支出情况

2018年度新疆阿克陶县财政局单位（行政单位和参照公务员法管理事业单位）机关运行经费支出148.60万元，比上年增加101.10万元，增长212.84%，增加主要原因是：物价上涨，业务量增大，所需办公费、印刷费、邮电费、差旅费相应增加。

六、政府采购情况

2018年度政府采购支出总额127.88万元，其中：政府采购货物支出127.88万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元。

七、其他重要事项的情况

（一）国有资产占用情况说明

截至2018年12月31日，单位共有车辆2辆，价值38.21万元，其中：部级领导干部用车0辆、主要领导干部用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、离退休干部用车0辆、其他用车2辆，其他用车主要是：单位公务用车（下乡开展脱贫攻坚及指导乡镇业务工作）；单位价值50万元以上通用设备1台（套）、单位价值100万元以上专用设备0台（套）。

（二）预算绩效情况的说明

2018年度，本部门单位预算绩效自评情况：自述有关预算绩效管理和绩效自评开展情况。

1、金财工程运行维护项目绩效自评综述：根据年初设定的绩效目标，金财工程运行维护项目绩效自评得分为90分。项目全年预算数为26万元，执行数为22.79万元，完成预算的87.65%。主要产出和效果：一是保障全县各项财政收支及时准确拨付到位，保障财政工作的顺利开展；二是为国库集中支付改革提供信息技术保障。三是故障降低、数据共享率达到90%以上，大大的提高工作效率。发现的问题及原因：偶发情况难以预料导致预算执行偏离。下一步改进措施：提高对绩效管理的认识，提高执行率。有关项目自评情况可以附项目支出绩效自评表。

2、访汇聚工作经费项目绩效自评综述：根据年初设定的绩效目标，访汇聚工作经费项目绩效自评得分为98分。项目全年预算数为4万元，执行数为2.19万元，完成预算的54.75%。主要产出和效果：一是主要用于开展“民族团结一家亲”主题活动，本年共开展活动13次，其中大型活动6次；二是拉近与居民之间的联系，加深感情。增进友谊，使各族居民群众深深融入社区这个大家庭这个环境里，团结在一起，各民族共同携手共进、共创和谐平安社区的大好局面。三是公共服务水平和业务保障能力明显提升。发现的问题及原因：绩效评价方法存在误区，指标设定存在偏离，评价结果缺少约束力。下一步改进措施：确定科学完善的评价原则，构建合理的评价体系，充分发挥评价结果的作用；提高对绩效管理的认识，提高执行率。有关项目自评情况可以附项目支出绩效自评表。

3、财政支持农村金融发展定点观察工作经费项目绩效自评综述：根据年初设定的绩效目标，财政支持农村金融发展定点观察工作经费项目绩效自评得分为90分。项目全年预算数为2万元，执行数为2万元，完成预算的100%。主要产出和效果：　促进县级财政农村金融发展，全面落实民生项目提高基层金融部门为民服务能力。发现的问题及原因：绩效评价方法存在误区，指标设定存在偏离，评价结果缺少约束力。下一步改进措施：确定科学完善的评价原则，构建合理的评价体系，充分发挥评价结果的作用；提高对绩效管理的认识，提高执行率。有关项目自评情况可以附项目支出绩效自评表。

4、财政自身建设和监督检查经费项目绩效自评综述：根据年初设定的绩效目标，财政自身建设和监督检查经费项目绩效自评得分为90分。项目全年预算数为25万元，执行数为25万元，完成预算的100%。主要产出和效果：促进县级财政自身建设、强化监督工作。全面提高县级财政部门为民服务能力。发现的问题及原因：绩效评价方法存在误区，指标设定存在偏离，评价结果缺少约束力。下一步改进措施：确定科学完善的评价原则，构建合理的评价体系，充分发挥评价结果的作用；提高对绩效管理的认识，提高执行率。有关项目自评情况可以附项目支出绩效自评表。

第三部分 专业名词解释

财政拨款收入：指同级财政当年拨付的资金。

上级补助收入：指事业单位从主管部门和上级单位取得的非财政补助收入。

事业收入：指事业单位开展专业业务活动及其辅助活动所取得的收入。

经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

附属单位上缴收入：指事业单位附属的独立核算单位按有关规定上缴的收入。

其他收入：指除上述“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”、“附属单位上缴收入”等之外取得的收入。

用事业基金弥补收支差额：指事业单位在当年的“财政拨款收入”、“财政拨款结转和结余资金”、“事业收入”、“事业单位经营收入”、“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（即事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。

上年结转和结余：指以前年度支出预算因客观条件变化未执行完毕、结转到本年度按有关规定继续使用的资金，既包括财政拨款结转和结余，也包括事业收入、经营收入、其他收入的结转和结余。

结余分配：反映单位当年结余的分配情况。

年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金，既包括财政拨款结转和结余，也包括事业收入、经营收入、其他收入的结转和结余。

基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

对附属单位补助支出：指事业单位发生的用非财政预算资金对附属单位的补助支出。

“三公”经费：指用一般公共预算财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的住宿费、旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车购置费及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

本单位支出功能分类说明。201一般公共服务支出（类）06财政事务（款）01行政运行（项）：指反映行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）的基本支出。201一般公共服务支出（类）06财政事务（款）99其他财政事务支出（项）：指反映除上述项目以外其他财政事务方面的支出。208社会保障和就业支出（类）05行政事业单位离退休（款）05机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）：指反映机关事业单位实施养老保险制度由单位缴纳的基本养老保险费支出。213农林水支出（类）05扶贫（款）05生产发展（项）：指反映用于农村贫困地区发展种植业、养殖业、畜牧业、农副产品加工、林果地建设等生产发展项目以及相关技术推广等方面的项目支出。213农林水支出（类）07农村综合改革（款）99其他农村综合改革支出（项）：指反映上述项目以外其他用于农村综合改革方面的支出。229其他支出（类）99其他支出（款）01其他支出（项）：指反映除上述项目以外其他不能划分到具体功能科目中的支出项目。

其他有关说明内容：无。

第四部分 部门决算公开的8张报表（见附表）

一、《收入支出决算总表》

二、《收入决算表》

三、《支出决算表》

四、《财政拨款收入支出决算总表》

五、《一般公共预算财政拨款支出决算表》

六、《一般公共预算财政拨款基本支出决算表》

七、《一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表》

八、《政府性基金预算财政拨款收入支出决算表》

附件：新疆阿克陶县财政局.XLS